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關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》的通知 各二級(jí)單位、分支機(jī)構(gòu)： 根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅納稅管理新要求，為了使各二級(jí)單位能更好得在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)納稅，現(xiàn)將國(guó)家稅務(wù)總局2013年第44號(hào)公告轉(zhuǎn)發(fā)給你們，望各二級(jí)單位相關(guān)人員進(jìn)行認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，如有問(wèn)題可及時(shí)向集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)處反饋。 |
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國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第44號(hào) |
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根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 人民銀行關(guān)于印發(fā)〈跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2012〕40號(hào)）和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告〉》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào)）的規(guī)定，現(xiàn)將跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)公告如下：
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國(guó)家稅務(wù)總局
關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度
預(yù)繳納稅申報(bào)表》等報(bào)表的公告
國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第64號(hào)
為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》及其配套政策，現(xiàn)將國(guó)家稅務(wù)總局修訂的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度和年度納稅申報(bào)表（B類）》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》及其填報(bào)說(shuō)明，予以發(fā)布，自2012年1月1日起執(zhí)行。
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表〉等報(bào)表的通知》(國(guó)稅函[2008]44號(hào))、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于填報(bào)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2008]635號(hào)）同時(shí)廢止。
特此公告。
國(guó)家稅務(wù)總局
二○一一年十一月三十日
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中華人民共和國(guó) |
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稅款所屬期間： 年 月 日 至 年 月 日 |
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| 納稅人識(shí)別號(hào) ：□□□□□□□□□□□□□□□ | ||||||
| 納稅人名稱: 金額單位: 人民幣元(列至角分) | ||||||
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行次 |
項(xiàng) 目 |
本期金額 |
累計(jì)金額 |
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1 |
一、按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳 | |||||
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2 |
營(yíng)業(yè)收入 | |||||
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3 |
營(yíng)業(yè)成本 | |||||
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4 |
利潤(rùn)總額 | |||||
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5 |
加：特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額 | |||||
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6 |
減：不征稅收入 | |||||
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7 |
免稅收入 | |||||
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8 |
彌補(bǔ)以前年度虧損 | |||||
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9 |
實(shí)際利潤(rùn)額（4行+5行-6行-7行-8行） | |||||
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10 |
稅率(25%) | |||||
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11 |
應(yīng)納所得稅額 | |||||
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12 |
減：減免所得稅額 | |||||
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13 |
減：實(shí)際已預(yù)繳所得稅額 | —— | ||||
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14 |
減：特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額 | |||||
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15 |
應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（11行-12行-13行-14行） | —— | ||||
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16 |
減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額 | |||||
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17 |
本期實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額 | —— | ||||
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18 |
二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳 | |||||
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19 |
上一納稅年度應(yīng)納稅所得額 | —— | ||||
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20 |
本月（季）應(yīng)納稅所得額（19行×1/4或1/12） | |||||
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21 |
稅率(25%) | |||||
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22 |
本月（季）應(yīng)納所得稅額（20行×21行） | |||||
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23 |
三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳 | |||||
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24 |
本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額 | |||||
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25 |
總分機(jī)構(gòu)納稅人
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26 |
總機(jī)構(gòu) | 總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~（15行或22行或24行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)傤A(yù)繳比例） | ||||
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27 |
財(cái)政集中分配所得稅額 | |||||
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28 |
分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~(15行或22行或24行×分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偙壤? | |||||
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29 |
其中：總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~ | |||||
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30 |
總機(jī)構(gòu)已撤銷分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~ | |||||
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31 |
分支機(jī)構(gòu) | 分配比例 | ||||
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32 |
分配所得稅額(28行×31行) | |||||
| 謹(jǐn)聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》和國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、可靠的、完整的。 | ||||||
| 法定代表人（簽字）： 年 月 日 | ||||||
| 納稅人公章： | 代理申報(bào)中介機(jī)構(gòu)公章： | 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章： | ||||
| 會(huì)計(jì)主管： | 經(jīng)辦人： | |||||
| 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼： | 受理人： | |||||
| 填表日期： 年 月 日 | 代理申報(bào)日期： 年 月 日 | 受理日期：年 月 日 | ||||
國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制
| 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表 | ||||||||
| 稅款所屬期間： 年 月 日 至 年 月 日 | ||||||||
| 總機(jī)構(gòu)名稱: 金額單位: 人民幣元（列至角分） | ||||||||
| 納稅人識(shí)別號(hào) | 應(yīng)納所得稅額 | 總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~ | 總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額 | 分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~ | ||||
| 分支機(jī)構(gòu)情況 | 納稅人識(shí)別號(hào) | 分支機(jī)構(gòu)名稱 | 三項(xiàng)因素 | 分配比例 | 分配稅額 | |||
| 收入額 | 工資額 | 資產(chǎn)額 | ||||||
| 合計(jì) | — | |||||||
| 納稅人公章： | 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章： | |||||||
| 會(huì)計(jì)主管： | 受理人： | |||||||
| 填表日期： 年 月 日 | 受理日期： 年 月 日 | |||||||
國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制
冀公網(wǎng)安備 13040402000405號(hào)
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